(ক) ব্যাংক হলো এমন একটি আর্থিক প্রতিষ্ঠান যা আমানত হিসেবে অর্থ সংগ্রহ করে, ঋণ প্রদান করে এবং অন্যান্য ব্যাংকিং সেবা প্রদানের মাধ্যমে মুনাফা অর্জন করে। (খ) ব্যাংক অর্থ ও অর্থের মূল্যে পরিমাপযোগ্য দলিলের মাধ্যমে বিনিময়ের মাধ্যম সৃষ্টি করে। চেক, ব্যাংক ড্রাফট, ক্রেডিট কার্ড, পে-অর্ডার ইত্যাদি হলো ব্যাংক সৃষ্ট বিনিময় মাধ্যম। এই সব দলিল ও উপকরণের মাধ্যমে নগদ অর্থ বহন না করেই সহজে ও নিরাপদে লেনদেন করা যায়। মূলত এসব দলিলের প্রচলন ঘটিয়ে ব্যাংক বিনিময়ের মাধ্যম সৃষ্টি করে। (গ) উদ্দীপকে উল্লিখিত সুরমা ব্যাংক লি. তারল্য সংকটে (Liquidity Crisis) পড়েছে। তারল্য সংকট বলতে গ্রাহকদের অর্থ চাহিবামাত্র ফেরত দিতে ব্যর্থ হওয়াকে বোঝায়। বাণিজ্যিক ব্যাংকগুলো আমানতকারীদের কাছ থেকে গৃহীত অর্থ চাহিবামাত্র ফেরত দিতে বাধ্য থাকে। এই বাধ্যবাধকতা পূরণের জন্য ব্যাংককে আমানতের একটি নির্দিষ্ট অংশ নগদে সংরক্ষণ করতে হয়, যাতে তারল্য সংকটে না পড়ে। উদ্দীপকে দেখা যায়, সুরমা ব্যাংক লি. তৈরি পোশাক ব্যবসায়ীদের সর্বাধিক ঋণ প্রদান করেছে। কিন্তু করোনার কারণে ব্যবসায়ীরা ক্ষতির সম্মুখীন হওয়ায় এবং অনেকে ব্যবসা গুটিয়ে নেওয়ায় ব্যাংকের ঋণের টাকা আদায় হচ্ছে না। ফলে আমানতকারীগণ তাদের জমাকৃত টাকা ফেরত চাইলে ব্যাংক তা দিতে পারছে না। এখানে ব্যাংকটি পর্যাপ্ত নগদ অর্থ সংরক্ষণ না করে অধিক ঋণ প্রদান করেছে, যার ফলে নগদ বিনিয়োগ ও সংরক্ষণের মধ্যে ভারসাম্য নষ্ট হয়েছে। সুতরাং, বলা যায় যে সুরমা ব্যাংক লি. বর্তমানে তারল্য সংকটে আছে। (ঘ) উদ্দীপকের ব্যাংকটির একই খাতে বেশি ঋণ দেওয়া যুক্তিযুক্ত হয়নি। বাণিজ্যিক ব্যাংকের ঝুঁকি হ্রাসের অন্যতম প্রধান কৌশল হলো বৈচিত্র্যায়নের নীতি (Policy of Diversification) অনুসরণ করা। এই নীতি অনুযায়ী, ব্যাংক তার মোট ঋণের একটি বড় অংশ কোনো একটি নির্দিষ্ট খাতে বিনিয়োগ না করে বিভিন্ন ভিন্নধর্মী খাতে (যেমন: কৃষি, শিল্প, সেবা খাত ইত্যাদি) বিনিয়োগ করে। এর ফলে কোনো একটি নির্দিষ্ট খাতে লোকসান হলেও অন্য খাতের মুনাফা দিয়ে তা পুষিয়ে নেওয়া যায় এবং সামগ্রিক ঝুঁকির মাত্রা হ্রাস পায়। উদ্দীপকে সুরমা ব্যাংক লি. তার ঋণের সর্বাধিক অংশ শুধুমাত্র তৈরি পোশাক খাতের ব্যবসায়ীদের প্রদান করেছে। করোনার কারণে যখন এই নির্দিষ্ট খাতটি ক্ষতিগ্রস্ত হয়, তখন ব্যাংকটি তার ঋণের একটি বিশাল অংশ আদায় করতে ব্যর্থ হয়। এর ফলে ব্যাংকটি চরম আর্থিক ঝুঁকির মুখে পড়েছে এবং তারল্য সংকটে ভুগেছে। যদি ব্যাংকটি বৈচিত্র্যায়নের নীতি অনুসরণ করে বিভিন্ন খাতে ঋণ প্রদান করত, তবে পোশাক খাতের লোকসান অন্য খাতের মাধ্যমে সামঞ্জালা সম্ভব হতো এবং ঝুঁকির মাত্রা অনেক কম হতো। অতএব, সুরমা ব্যাংক লি.-এর একই খাতে অধিক ঋণ দেওয়ার সিদ্ধান্তটি মোটেও যুক্তিযুক্ত হয়নি।