(ক) যে আর্থিক প্রতিষ্ঠান আমানত গ্রহণ, ঋণদান এবং অন্যান্য ব্যাংকিং কার্যক্রম সম্পাদন করে তাকে ব্যাংক বলে। (খ) গ্রাহক সম্পর্কে সঠিক তথ্য সংরক্ষণ এবং লেনদেনের নিরাপত্তার স্বার্থে KYC (Know Your Customer) নীতি গ্রহণ করা হয়। KYC নীতি অনুসারে ব্যাংকে হিসাব খোলার সময় গ্রাহকের জন্য KYC ফর্ম পূরণ করা বাধ্যতামূলক। এই ফর্মের মাধ্যমে গ্রাহকের পরিচয়, পেশা এবং আয়ের উৎস সম্পর্কে বিস্তারিত তথ্য সংগ্রহ করা হয়। মূলত ভুয়া গ্রাহক চিহ্নিতকরণ, অবৈধ লেনদেন বন্ধ করা এবং মানি লন্ডারিং প্রতিরোধ করাই এই নীতির প্রধান উদ্দেশ্য। (গ) উদ্দীপকে বিটি ব্যাংক লি. বর্তমানে তারল্য সংকটে পড়েছে। গ্রাহকদের জমাকৃত অর্থ চাহিবা মাত্র ফেরত দেওয়ার ক্ষমতাকে ব্যাংকের ভাষায় তারল্য বলে। তারল্য নীতির আলোকে বাণিজ্যিক ব্যাংক সবসময় এমন পরিমাণ নগদ অর্থ বা তারল্য সংরক্ষণ করে যাতে গ্রাহকদের উপস্থাপিত চেক ফেরত যাওয়ার সম্ভাবনা না থাকে এবং গ্রাহকের আস্থা বজায় থাকে। উদ্দীপক অনুযায়ী, বিটি ব্যাংক লি. শুধুমাত্র গরম কাপড় ব্যবসায়ীদের প্রচুর ঋণ প্রদান করেছে। এ বছর শীত কম হওয়ায় অনেক ব্যবসায়ী লোকসানে পড়ে ব্যবসায় গুটিয়ে নিয়েছে, যার ফলে ব্যাংকের ঋণের টাকা ঠিকমতো আদায় হচ্ছে না। অন্যদিকে, আমানতকারিরা তাদের অর্থ ফেরত নেওয়ার জন্য চাপ দিচ্ছে। ঋণের টাকা আদায় না হওয়ায় ব্যাংকের হাতে পর্যাপ্ত নগদ অর্থ নেই, ফলে আমানতকারীদের দাবি মেটাতে ব্যাংক ব্যর্থ হচ্ছে। সুতরাং বলা যায়, বিটি ব্যাংক লি. বর্তমানে তারল্য সংকটে পড়েছে। (ঘ) উদ্দীপকের ব্যাংকটির একক ক্ষেত্রে ঋণ দেওয়া যুক্তিযুক্ত হয়নি। ব্যাংক ঋণ মঞ্জুরের ক্ষেত্রে ঋণের বহুমুখীকরণ বা বৈচিত্র্যায়নের নীতি অনুসরণ করা প্রয়োজন। ঋণ যদি সুনির্দিষ্ট কয়েকটি খাতে কিংবা কতিপয় প্রতিষ্ঠানের মধ্যে কেন্দ্রীভূত হয়ে পড়ে, তবে উক্ত খাত ক্ষতিগ্রস্ত হলে ব্যাংকের খেলাপি ঋণের পরিমাণ বেড়ে যায়। এর ফলে ব্যাংকের তারল্য সংকট সৃষ্টি হয় এবং সামগ্রিক আর্থিক ঝুঁকি বৃদ্ধি পায়। এজন্য ব্যাংকের উচিত বিভিন্ন লাভজনক ও নিরাপদ খাতে ঋণ বণ্টন করা। উদ্দীপকে দেখা যায়, বিটি ব্যাংক লি. ঋণের বহুমুখীকরণ না করে শুধুমাত্র গরম কাপড় ব্যবসায়ীদের প্রচুর ঋণ দিয়েছে। শীত কম হওয়ার কারণে এই নির্দিষ্ট খাতটি ক্ষতিগ্রস্ত হওয়ায় ব্যাংক তার ঋণের অর্থ আদায় করতে পারছে না, যা ব্যাংকটিকে তারল্য সংকটের মুখে ঠেলে দিয়েছে। বিটি ব্যাংক যদি একটি নির্দিষ্ট খাতের পরিবর্তে বিভিন্ন খাতে ঋণ প্রদান করত, তবে একটি খাতে লোকসান হলেও অন্য খাত থেকে ঋণের অর্থ আদায় করা সম্ভব হতো। এতে করে ব্যাংকের তারল্য সংকট সৃষ্টি হতো না এবং আমানতকারীদের অর্থ চাহিবা মাত্র ফেরত দেওয়া যেত। অতএব, উদ্দীপকের বিটি ব্যাংক লি.-এর একক ক্ষেত্রে ঋণ দেওয়ার সিদ্ধান্তটি মোটেও যুক্তিযুক্ত হয়নি।